Главная » Финансы » Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налоги

Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налоги

Сколько лет в собственности квартира, чтобы не платить налог

Сколько квартира должна быть в собственности чтобы не платить налог? По общему правилу, чтобы не выплачивать налог на квартиру при её продаже, нужно чтобы продавец владел ею 3 или 5 лет. Всё зависит от основания приобретения квартиры. Но в некоторых случаях налог не платится вне зависимости от давности владению квартирой. К примеру, при дарении квартиры между ближайшими родственниками по закону.

Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налоги

Прибыль физического лица, полученная в результате продажи квартиры, срок давности владения которой ещё не истёк и не равен пяти лет, рассматривается налоговым законодательством как получение облагаемого налогом дохода.

При этом с суммы, вырученной с продажи, удерживается стандартная ставка налога на недвижимость. Для этого нужно, чтобы в собственности находилась квартира менее 3 или 5 лет в зависимости от основания приобретения.

На сегодняшний день ставка налога, уплачиваемого при реализации квартиры, равна:

  • 13% для лиц, которые согласно налоговым правилам признаны налоговыми резидентами России;
  • 30% оплачивают те физ. лица, что проживают на территории России менее полугода в году и являются налогоплательщиками в другой стране.

Однако не вся сумма, вырученная с реализации, подлежит налогообложению.

Так, при расчёте налоговой обязанности учитываются определённые вычеты:

  • стандартный вычет в расчёте из одного миллиона рублей, предоставляемый каждому гражданину РФ один раз в жизни;
  • вычет расходов, которые осуществляло физическое лицо при приобретении квартиры, то есть суммы, за которую квартиры была куплена.

Однако граждане могут воспользоваться только одним из указанных вариантов вычета. Так, если продаётся квартиры за сумму, меньшую чем потраченные на её покупку средства, то им лучше воспользоваться вычетом расходов. Если же сумма продажи больше, то стоит оформить вычет из расчёта миллион рублей.

Предоставляемый вычет распространяется исключительно на жилые помещения. То есть, если осуществляется реализация гаража или иного нежилого объекта, то сумма вычета совершенно иная и составляет порядка 250 тысяч рублей.

В каких ситуациях налог не уплачивается?

Законодательство выделяет два обстоятельства, при которых собственники квартир при их реализации освобождаются от налогообложения:

Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налоги

  1. Если жильё было приобретено ранее 2016 года, то при условии, что период составляет не менее трёх лет в собственности, налог не уплачивается, если после 2016 года, то тогда, когда жильё находится в собственности продавца более 5 лет.
  2. Если квартира в собственности продаётся на сумму, дешевле суммы покупки, но при условии, что она не ниже 70% стоимости, определённой при государственной оценке недвижимости в кадастровом органе.

В иных ситуациях при реализации налог уплачивается в обязательном порядке. И лишь при дарственной между близкими родственниками стороны свободны от налога вне зависимости от времени владения.

Дата, с которой необходимо вести отсчёт срока владения квартирой, обычно указывается в документе о регистрации правомочия собственности, которая выдаётся Росреестром при постановке данного права на учёт.

Однако на практике есть определённые исключения, когда срок исчисляется с другой даты:

  • если квартира была оформлена как наследство, то моментом, с которого исчисляется период давности владения, определяется дата смерти наследодателя;
  • при получении имущества от кооперативной организации моментом, с которого исчисляется время владения, определяется дата последнего взноса или же дата составления акта приёма-передачи, если таковой акт составлялся;
  • если квартира была приобретена до 1998 года, то свидетельство о регистрации правомочия собственности на неё не выдавалось, соответственно рассматриваемым моментом признаётся дата подписания соглашения о купле-продаже.

Кроме того, на практике встречаются некоторые особые случаи, когда возникают сомнения относительно времени владения квартирой.

Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налоги

  1. Когда начинается отсчёт срока, если долевой собственник выкупал остальные части постепенно? В таком случае срок владения исчисляется с момента покупки своей первой доли в квартире. И при этом неважно, как долго производился выкуп остальных долей.
  2. Платят ли налог собственники частных домов, которые достраивают его? При этом основное значение придаётся кадастровому плану постройки. Так, если после достройки внешние границы дома не соответствуют его кадастровому плану, то дом будет рассматриваться как новое строение, а налог, соответственно, подлежит уплате.

Какие дни учитываются при исчислении срока, зависит от регистрации правомочия собственности на конкретный объект, который индивидуально определён в кадастровой документации и не подвергался изменениям. При этом неважно, имело ли лицо всё это время право единоличной собственности на весь объект либо владело частью объекта наравне с иными совладельцами.

Каков срок давности владения для освобождения от налога?

Как уже говорилось, в 2016 году в законодательство по данному поводу были внесены изменения.

Так:

  • для тех, кто приобретал квартиру до 1 января 2016 года, налогообложение действует, если квартира в их собственности меньше 3 лет;
  • те, кто купил квартиру после указанной даты, вынуждены выждать 5 лет, чтобы не платить.

Кроме того, законодатель сохранил срок давности, равный трём годам, за определёнными категориями собственников в зависимости от основания приобретения жилья.

Так, лица должны владеть квартирой более трёх лет, чтобы не платить налоги, если они приобрели её по следующим основаниям и не продавать её первые три года:

Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налоги

  • получили жильё по наследству;
  • квартиры была подарена им одним из близких родственников, указанных в семейном законодательстве;
  • если жилое помещение было получено в порядке приватизации государственного или муниципального жилья;
  • если правомочие собственности на квартиру перешло в соответствии с исполнением условий соглашения о пожизненной ренте.

Закон также предусматривает исключения, при которых количество лет распоряжения квартирой в целях налогообложения не имеет значения.

Так:

  • юридические лица уплачивают налоги в любом случае по общим правилам налогообложения юридических лиц;
  • ИП (индивидуальный предприниматель) также оплачивают налог в любом случае, если они осуществляют продажу коммерческой недвижимости;
  • при реализации любого объекта недвижимости, используемого собственниками с целью получения прибыли, налог уплачивается в любом случае.

Введённые новые правило распространяются лишь на тех владельцев, что купили недвижимость после 1 января 2016 года.

Кадастровая оценка и её влияние на реализацию квартиры

Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налогиНа реализацию и определение вычета расходов на покупку жилья оказывает влияние стоимость по кадастру. Так, если продажа будет осуществляться по стоимости, которая ниже той, что определена в кадастре, более чем на 30%, то налог буде взыскан в двойном размере. Налоговое законодательство рассматривает подобные действия продавцов как нарушение и уклонение от уплаты налогов. Так что назначение финансового наказания это ещё не самая жёсткая мера.

Однако это неполное влияние кадастровой оценки на налоговые обязательства собственников объектов недвижимости при нахождении квартиры в собственности менее 3 лет. Так, налог на имущество также исчисляется исходя из кадастровой оценки, а не заявленной самим собственником цены. Кроме того, при определении стоимости, из которой уплачивается налог, также учитывается кадастровая цена объекта.

Так, в целях налогообложения учитываются следующие значения цены за квартиру:

  • цена, определяемая сторонами соглашения о купле-продаже;
  • кадастровая цена объекта, которую необходимо умножить на повышающий коэффициент 0,7.

При этом налог должен рассчитываться из той сумма, которая будет больше. Таким образом, законодатель сузил возможности продавцов избежать налогообложения. Теперь налоговые органы точно знают, сколько стоит квартиры и какой налог с её реализации нужно взыскать. Ведь кадастровая цена объектов теперь определяется не согласно технической инвентаризации БТИ (бюро техинвентаризации), а согласно заключению частных оценщиков, устанавливающих стоимость по рыночным правилам.

Налоговые учреждения вправе применять кадастровую стоимость при обложении, если последняя оценка государством производилась не ранее 2016 года. Когда же региональными властями такая оценка ещё не осуществлялась, то продавец вправе требовать налогообложения в соответствии со стоимостью, указанной в соглашении, вне зависимости от того, выше она рыночной или ниже.

Кроме того, при определении фиксированного вычета в миллион рублей кадастровая стоимость также имеет значение.

Так, если определённая в государственном кадастре стоимость равна или меньше суммы фиксированного вычета (один миллион рублей), то продавец освобождается от налога.

Сколько нужно платить, если взамен проданной покупают новую квартиру?

Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налоги

К счастью для собственников квартир налоговое законодательство учитывает доходы с продажи недвижимости и расходы на приобретение другого объекта в течение одного и того же налогового периода в качестве единой налогооблагаемой базы. Так, если новая квартира была куплена дешевле, чем проданная квартиры, то налог уплачивается лишь с разницы этих цен.

К примеру, если в течение одного года собственник продал квартиру за 2 миллиона рублей и купил другую за 1,5 миллиона, то 13% необходимо уплатить с 500 тысяч. Кроме того, собственник вправе воспользоваться двойным вычетом. Ведь помимо вычета на продажу квартиры, налоговое законодательство установило вычет и на покупку квартиры. При этом сумма второго вычета в два раза больше.

Так, такой двойной вычет будет равен следующей скидке по налогу:

  • 13% с двух миллионов в качестве вычета за покупку квартиры;
  • 13% с одного миллиона в качестве вычета за продажу квартиры.

По этой причине стоит задуматься о применении данного права на вычет на более дорогую покупку.

Вместе с тем вычет на приобретение квартиры применяется лишь в случаях, когда приобретаемая квартира соответствует следующим требованиям:

  • расположена в пределах РФ;
  • если квартира была приобретена в ипотеку, то она должна быть оформлена у банков-резидентов России;
  • сам покупатель должен быть резидентом России;
  • должен иметь официальное трудоустройство и регулярно оплачивать НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

При оформлении вычета он распространяется на все доходы физического лица, что облагаются НДФЛ.

Подлежит ли сумма продажи обложению налогом или освобождён ли собственник от налога, он обязан направить декларацию и при необходимости оплатить налог.

Так, законодательством для этого определены следующие сроки: Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налоги

  • 30 апреля последующего налогового периода для подачи декларации;
  • 15 июля последующего налогового периода для оплаты налога.

На сегодняшний день очень много частных специалистов, которые помогают правильно заполнить и подать декларацию. Разумеется, они сделают это за символическую плату в одну или две тысячи рублей. Но ничего сложного в этом нет, и каждый налогоплательщик может спокойно разобраться в бланке декларации.

Для начала стоит скачать бланк декларации 3-НДФЛ с сайта ФНС (федеральной налоговой службы). Бланк содержит комментарии к каждой графе, так что единственной сложностью для обычного человека станут коды.

Так:

  • для того чтобы в качестве налогооблагаемой базы указать стоимость всей квартиры, обозначается код 1510;
  • для определения стоимости доли в квартире указывается код 1511.

В свою очередь, если налогоплательщик рассчитывает получить вычет, то необходимо указать следующие коды:

  • для получения фиксированного вычета указывается код 901;
  • для получения вычета с учётом расходов на покупку квартиры указывается код 903.

Кроме того, при подаче декларации к ней необходимо приложить некоторые документы:

  • свидетельство о регистрации правомочия собственности на реализованный объект недвижимости;
  • копия соглашения о купле-продаже соответствующего объекта недвижимости;
  • платёжные документы, удостоверяющие получение средств за жильё;
  • для подтверждения вычета по расходам на приобретение жилья необходимо предоставить договор на приобретение квартиры и платёжные документы, удостоверяющие оплату;
  • документ, удостоверяющий иное основание приобретение квартиры (свидетельство о наследовании, дарственная и так далее);
  • кадастровая документация квартиры;
  • паспорт декларанта;
  • заявление на оформление вычета;
  • лист описи подаваемых документов.

На сегодняшний день подать декларацию с документами можно либо через почту, либо при личном посещении отделения ИФНС. Можно также заказать услугу представителей. Но в любом случае в инспекции нужно получить документ-расписку, удостоверяющий факт направления декларации, реквизиты, по которым нужно оплачивать налоговое обязательство.

Ответственность за нарушение порядка оплаты налога

В основном физическим лицам стоит беспокоиться об административной ответственности за неуплату налога в виде штрафов и иных финансовых санкций.

Так на сегодняшний день налоговое законодательство в зависимости от вида правонарушения закрепляет следующие виды наказаний для нарушителей:

Сколько квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налоги

  • если налогоплательщик преднамеренно в декларации обозначил нулевую сумму налогооблагаемой базы, то на него налагается штраф в размере 1 тысячи рублей;
  • если налогоплательщик не представил декларацию, то на него налагается штраф в размере от 5 до 30% от суммы соответствующего налога;
  • если плательщик не осуществил оплату вовремя, то размер штрафа равняется 20% от суммы налога;
  • если плательщик не оплачивает налог после наложения на него санкции, то размер штрафа составляет 40% от суммы налога;
  • за каждый день просрочки платежа налоговая инспекция начисляет пеню в размере, действующем на день просрочки.

Кроме того, если сумма неоплаченного налога превышает 600 миллионов рублей, то виновное лицо привлекается к уголовной ответственности. Таким образом, лучше сразу исполнить свои налоговые обязательства по проданной квартире и быть спокойными, в противном случае придётся заплатить куда большую сумму.

О admin

x

Check Also

Точка банк вход в личный кабинет интернет банка

Банк «Точка» — самостоятельный проект сразу двух банков; «Открытие» и «Киви». В России – это первая финансовая организация, работающая одновременно по двум лицензиям. В 2017 году «Точка» вошел в ТОП ...

Карта финансового блога

Рубрики: Банковские карты Карта рассрочки «Русский Стандарт» Тарифы и условия карты «Тинькофф Драйв» для автомобилистов Условия и отзывы о карте рассрочки «Вместо Денег» от Альфа-Банка Банки, где можно оформить кредитную ...

Яндекс Деньги — идентификация, вывод, пополнение, обмен!

Яндекс Деньги — идентификация, вывод, пополнение, обмен! Здравствуйте друзья! Очень часто пишу про систему webmoney, а вот Яндекс Деньги обхожу стороной. Не дело. Вот сегодня решил я написать такую хорошую ...

Сбережение накоплений финансов (денег) в Москве

Сбережение накоплений это один из самых актуальных для большинства граждан вопросов на сегодняшний день. Сама по себе ситуация, когда вопрос состоит не в том, как приумножить, но хотя бы сохранить ...

Как пополнить 1xBet: пополнение счета с телефона, через карту

Для игры в букмекерской конторе 1xBet нужно внести первый депозит, и в дальнейшем пополнять баланс на определенную сумму. Здесь это можно сделать разными способами, которые представлены на официальном сайте компании ...

Что такое дампы и пампы криптовалют

Делать деньги из воздуха – основная концепция фондовых бирж. Еще в середине 16го века спекулянты поняли, что покупая ценную бумагу по одному курсу, можно продавать ее по более высокому. Доход ...

Узнайте, во что инвестируют богатые люди и берите пример

Куда вкладывают деньги богатые люди: учимся зарабатывать Вопреки расхожему мнению, богатые люди вовсе не чахнут над золотом, но при этом и не транжирят свои состояния абсолютно бездумно. Именно богатые заставляют ...

Налоги на недвижимость во Франции: сколько и за что нужно платить

Налоги на недвижимость во Франции: сколько и за что нужно платить Тема налогов — одна из самых важных для каждого иммигранта и гражданина. Особенно если дело касается Франции, где отчисления ...

Как экономят богатые люди — Топ-5 историй

Когда из очередного интервью с миллиардером мы узнаём, как экономят богатые люди, и как ответственно они выверяют каждую свою трату, нам это нередко кажется странным кокетством. Своими советами по экономии ...

Партнеры банка Газпромбанк: снять деньги без комиссии

Владельцу карты Газпромбанка важно знать, где можно снять деньги. Банки партнеры Газпромбанка позволяют без комиссии или по особым условиям снимать наличные с карт через собственные банкоматы. Суть партнерства между банками ...

Регистрация микрофинансовой организации (МФО) в 2018 году

Как зарегистрировать микрофинансовую организацию (МФО) в 2018 году Микрофинансовая организация – это юридическое лицо, осуществляющее микрофинансовую деятельность и сведения, о котором внесены в государственный реестр ЦБ РФ. По сути МФО ...

Возможности владельцев валютных счетов в Сбербанке и схема их открытия

Возможности владельцев валютных счетов в Сбербанке и схема их открытия Сбербанк России предлагает своим клиентам ряд досконально продуманных банковских продуктов, среди которых есть обеспечивающий финансовую независимость валютный счёт. Осуществление валютных ...

Деривативы на финансовых рынках следует запретить

В идее того, что известные как деривативы финансовые продукты представляют опасность для финансовой системы, нет ничего нового. Обозреватели уже годами об этом говорят. Самым известным из которых стал Уоррен Баффет, ...

Обзор дебетовой карты Тинькофф: плюсы и минусы Tinkoff Black

Обзор дебетовой карты Тинькофф: плюсы и минусы Tinkoff Black Дебетовая карта Тинькофф Банка Tinkoff Black – удобный инструмент для повседневного управления собственными средствами. С ней можно принимать деньги, тратить их, ...

Банковская карта Пятерочка от Почта Банка — условия, преимущества, отзывы

Карта “Пятерочка” Почта Банк – раскрываем все секреты Торговая сеть Пятерочка и Почта Банк объединись для создания нового кобрендингового продукта — дебетовой карты «Пятерочка», подключенной к платежной системе VISA. Она ...

Современное состояние мировой экономики и дальнейшие перспективы развития

Современное состояние мировой экономики и дальнейшие перспективы развития Анализ динамики внутреннего валового продукта по станам Европы и Центральной Азии. Прогноз мирового объема производства и оценка рисков. Создание торгово-инвестиционных партнерских проектов. ...

Блиц перевод сбербанка: как сделать, варианты, где получить деньги

На сегодняшний момент Сбербанк предлагает два варианта блиц-переводов. Для передачи денег по Российской Федерации применяется срочный перевод «Колибри». Осуществляется перечисление денежных средств только в рублях. Для международных блиц-переводов – это ...

Дебетовая карта Яндекс деньги

Дебетовая карта Яндекс деньги. Да у меня такая есть. Основное преимущество — трата Яндекс денег без комиссий при покупках. Также на пластике есть PayPass. Это очень хорошо. А так — ...

Вклады для физических лиц Беларусбанка — проценты по вкладам, список депозитов, условия открытия

Депозитные ставки и условия открытия депозитов для физических лиц Беларусбанка. 105,00 доход по вкладу 344,54 доход по вкладу 258,75 доход по вкладу 183,02 доход по вкладу 110,93 доход по вкладу ...

Почему 98% трейдеров сливают на рынке Форекс? Форекс, биржи, валюты

Так почему же это происходит, давайте возьмем обычного новичка в трейдинге. Обычно он приходит в эту сферу, увидев рекламу брокерских контор, прочитав продающую, красивую статью на каком-либо сайте. И в ...

Вклады и инвестиции

Удобный портал для поиска и подбора выгодного вложения денег. По подсчетам АСВ, возмещение по застрахованным вкладам… АСВ подготовило анализ объема рынка депозитов по итогам 2017… Куда вложить деньги? На Vkladfr ...

Яндекс.Метрика