Главная » Личные финансы » Налоговый вычет за обучение в 2017 году: порядок и особенности получения, правила и пример расчета, необходимые документы

Налоговый вычет за обучение в 2017 году: порядок и особенности получения, правила и пример расчета, необходимые документы

Гражданам Российской Федерации, осуществляющим оплату услуг образовательных учреждений, государство предоставляет особую финансовую преференцию — налоговый вычет за обучение.

Разберем, как правильно оформить возврат налога за обучение в 2017 году, за какие взносы он учитывается, какие документы необходимо предоставлять и куда.

Скачать для просмотра и печати:

Методика вычисления упрощения описана в статье 219 Налогового кодекса. Согласно параграфу закона, часть трат за обучение берет на себя государство. Осуществляется подобная мера четко определенным способом.

  • гражданин должен инициировать процесс самостоятельно;
  • кроме того, он обязан предоставить все, подтверждающие факт понесенных затрат, документы;
  • возврат 13 процентов за обучение предоставляется:
    • резидентам РФ (проживающим на территории страны не менее 183 дней в году);
    • отчисляющим подоходный налог по установленной ставке (13%).

Оформить получение вычета можно:

  • в отделении Федеральной налоговой службы (ФНС);
  • непосредственно у работодателя.

Льгота предоставляется двумя способами:

  • путем возврата средств;
  • уменьшением базы налогообложения.

Скачать для просмотра и печати:

Налоговый вычет за обучение в 2017 году: порядок и особенности получения, правила и пример расчета, необходимые документыВозврат подоходного налога за обучение установлен в случаях внесения платежей за:

  • собственное образование, получаемое в любой форме:
    • очной;
    • вечерней;
    • заочной;
  • обучение несовершеннолетних детей, в том числе усыновленных;
  • очных образовательных услуг для братьев и сестер.

Внимание! Вычет по оплате обучения иных лиц (выше указано) можно потребовать до достижения ими 24-летия при условии получения услуг в очной форме. Для сведения! Преференция за оплату образования супруга не предоставляется (письмо ФНС № БС-4-11/20142 от 24.10.2016). Для получения льготы человек должен обратиться лично. Скачать для просмотра и печати:

Законодательно установлено, что можно вернуть средства по оплате услуг образовательных учреждений:

  • работающих официально;
  • имеющих государственную аккредитацию;
  • с которыми заключён договор.

Внимание: кроме ВУЗов и техникумов, в перечень входят:

  • курсы, в том числе и автошкола;
  • детские сады;
  • музыкальные и иные специализированные школы.

Для начисления налоговой льготы учитывается получение платных услуг:

  • за рубежами страны;
  • в коммерческих учреждениях.

Обязательным условием для получения преференции является официальное трудоустройство (внесение в бюджет подоходного налога).

Налоговый вычет за обучение в 2017 году: порядок и особенности получения, правила и пример расчета, необходимые документыНалогооблагаемые суммы, с которых осуществляется исчисление финансовой льготы, имеют определенные ограничения:

  • если оплачивается собственное образование, то предъявляемая сумма не может превышать 120 тыс. руб.:
    • кроме того, этим числом ограничивается совокупность базы, предъявляемой к уменьшению налога:
      • за обучение;
      • за лечение;
      • за затраты по негосударственному страхованию;
  • такова же максимальная сумма для исчисления льготы за оплату образования брата или сестры;
  • при финансировании обучения детей сумма не может превышать 50 тыс. руб. на одного ребенка:
    • на одного или обоих родителей;
    • не учитывается факт трудоустройства ребенка.

Для сведения: максимальные суммы вычетов таковы:

  • за себя, брата или сестру — 15 600 руб.;
  • за одного ребенка — 6 500 руб.

В 2013 году Минфин РФ издал разъяснения, в соответствии с которыми:

  • размер упрощения не может превышать общей суммы совокупного налога, выплаченного заявителем;
  • срок давности по предоставляемой льготе — три года;
  • учитывается он за прошедшие налоговые периоды (в 2017 году за 2016, 2015 и 2014);
  • неиспользованное право на последующие периоды не переносится.

Внимание: за каждый год следует подать отдельное заявление.

В 2016 году Фефилов потратил такие суммы, учитывающиеся при исчислении вычета:

  • обучение в автошколе — 40 000 руб.;
  • приобретение медицинского полиса — 90 000 руб.;
  • лечение зубов — 20 000 руб.;
  • всего — 150 000 руб.

К исчислению вычета учтут только 120 000 руб. в совокупности. Фефилов получит максимальную ставку в размере 15 600 руб. (120 тыс. руб. х 13%).

Запрещено требовать налоговых послаблений, если образовательные услуги оплачены:

  • из средств материнского капитала;
  • работодателем из прибыли предприятия (или и иного источника).

Важно: образовательный вычет является многоразовой льготой. Его получение обусловлено только фактом внесения средств за получение образования в текущем периоде.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Налоговый вычет за обучение в 2017 году: порядок и особенности получения, правила и пример расчета, необходимые документыНа практике выработан конкретный алгоритм действий, позволяющий воспользоваться преференцией. Он таков:

Возврат образовательного платежа осуществляется на основании следующих документов:

Налоговый вычет за обучение в 2017 году: порядок и особенности получения, правила и пример расчета, необходимые документы

Передать собранные бумаги в отделение можно одним из нижеперечисленных способов:

  1. Лично. Необходимо иметь при себе все оригиналы, которые проверит инспектор.
  2. Через представителя. Нужно оформит на это лицо нотариальную доверенность.
  3. Почтовым отправлением. Следует заказать ценное письмо с описью вложений.
  4. Путем использования интернет-соединения в личном кабинете налогоплательщика (если таковой оформлен).

Совет: оптимальным является личное обращение. В его ходе специалист проверяет весь пакет и дает рекомендации по его доработке в случае необходимости.

Налоговый вычет за обучение в 2017 году: порядок и особенности получения, правила и пример расчета, необходимые документыНалоговикам дается три месяца на обработку пакета:

  • они проверяют все предоставленные бумаги;
  • принимают окончательное решение, о котором уведомляют заявителя в течение 10 суток.

После получения решения о предоставлении вычета, необходимо написать заявление на возврат налога (если ранее оно не приложено к пакету бумаг). Деньги поступят на счет в течение месяца.

Важно: с 2016 года разрешено воспользоваться вычетом через работодателя. Для этого в бухгалтерию следует предоставить вышеперечисленные бумаги, за исключением:

Остальные формальности обязан взять на себя работодатель. Кроме того, бухгалтер перестанет отчислять с работника налог в размере 13%, пока сумма преференции не будет исчерпана.

Для сведения: если работодатель не успел предоставить всю сумму вычета в течение года, за остатком можно обратиться в налоговый орган самостоятельно

Пример получения вычета за собственное обучение

Павлов В. служит инженером и получает образование заочно:

  • его заработок составляет 50 000 руб. в месяц;
  • в 2016 году он выплатил за образование 80 000 руб.
  1. Доход за 2016 год составил:
    • 50 тыс. руб. х 12 мес. = 600 тыс. руб.
  2. С него удержан подоходный налог:
    • 600 000 руб. х 0.13 = 78 000 руб.
  3. Сумма к возврату:
    • 80 000 руб. х 0.13 = 10 400 руб.
  4. Размер подоходного налога намного превышает сумму к уменьшению в разы. Поэтому Павлову учтут вычет в полном объеме.

Пример обращения к работодателю

В феврале 2017 года Прохорова И.С. оплатила прохождение курсов делового администрирования в размере 130 000 руб. Иных социальных расходов она не планировала и решила не дожидаться конца года, чтобы получить льготу:

  • женщина предоставила пакет документов в налоговую в марте того же года;
  • в апреле она получила уведомление, которое принесла в бухгалтерию предприятия;
  • финансисты перестали удерживать из заработка Прохоровой подоходный налог с марта 2017 года;
  • операция будет продолжаться, пока не будет исчерпана вся сумма преференции:
    • 120 000 руб. х 13% = 15 600 руб. (ограничено верхним порогом);
  • заработок женщины составляет 40 000 руб.
  • подоходные отчисления взимались в размере:
    • 40 тыс. руб. х 0,13 = 5,2 тыс. руб.
  • Следовательно, налоги не будут взиматься:
    • 15,6 / 5,2 = 3 мес.
  • Бухгалтерия возобновила отчисление подоходного взноса в июне 2017 года.

Пример возврата средств за обучение ребенка

За тот же период он оплатил услуги образовательных учреждений за детей:

  • Александр (ВУЗ) — 55 000 руб.;
  • Борис (школа) — 30 000 руб.;
  • Оксана (садик) — 33 000 руб.

Компенсация подсчитывается так:

  • за Александра, обучающегося очно:
    • 50 000 руб. х 013, = 6 500 руб. (сумма уменьшена верхним ограничивающим порогом);
  • за Бориса:
    • 30 000 руб. х 0,13 = 3 900 руб.;
  • за Оксану:
    • 33 000руб. х 0.13 = 4 290 руб.
  • всего:
    • 6,5 тыс. руб. + 3,9 тыс. руб. + 4,29 тыс. руб. = 14,69 тыс. руб.

Вся сумма будет учтена к уменьшению базы, так как внесенный налог намного ее превышает.

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Что стало известно о доплате к пенсии 10 тысяч рублей в марте 2018 года

Что стало известно о доплате к пенсии 10 тысяч рублей в марте 2018 года Единовременная выплата к пенсии в размере 10 тысяч рублей в марте 2018 года. Правда или нет? ...

Пенсии военным в 2018: будет ли повышение пенсий военным пенсионерам с 1 января

Пенсии военным в 2018: будет ли повышение пенсий военным пенсионерам с 1 января Конечно, вряд ли правительство пойдет на кардинальные и губительные для него методы — отменит военные пенсии, потому ...

Военные пенсии в 2018 году: будет ли повышение и индексация

Последние новости о повышении военных пенсий в 2018 году Для каждого пенсионера, который получает единственный доход в виде пенсионных начислений, очень важно, чтобы с каждым годом пенсия повышалась. Именно от ...

Налоговый вычет при покупке квартиры (дома, участка) в 2018 году: как получить, документы, максимальная сумма

У покупателей жилой недвижимости возникает право на налоговый вычет при покупке квартиры, дома либо другого жилья при условии, что ими регулярно уплачивался подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. Граждане могут ...

Налоговый вычет и особенности его использования при покупке квартиры

Налоговый вычет – это определенная денежная сумма, позволяющая уменьшить налогооблагаемую базу. Также вычет в некоторых случаях позволяет вернуть часть денег, уплаченных по налогу на доходы гражданина. В статье подробно рассмотрены ...

Налоговый вычет на кваритиру в 2017-2018 году: какие документы нужны, правила и порядок оформления

Правила получения налогового вычета на квартиру: порядок оформления и какие документы для этого нужны Когда речь заходит об уплате налогов, граждане уверены, что тут у них одни обязанности. Однако в ...

Кто и как может получить налоговый вычет на обучение в 2017-2018 году?

Кто и как может получить налоговый вычет на обучение в 2017-2018 году? Кто и как может получить налоговый вычет на обучение в 2017-2018 году? Как рассчитывается данный налог, какие документы ...

Налоговый вычет за обучение в 2017 году: как его получить, документы, правила расчета

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2017 году Применение вычета за обучение снижает налоговую базу по НДФЛ лица, имеющего облагаемые налогом доходы. Воспользоваться льготой можно при обращении ...

Как получить налоговый вычет на лечение: пошаговые действия и документы

Как получить налоговый вычет на лечение в 2017 году Россияне все чаще заявляют о праве на получение социальных налоговых вычетов. Например, вычетом на лечение пользуются в несколько раз меньше по ...

Возврат НДФЛ за лечение и лекарства в 2017 году: как вернуть подоходный налог за дорогостоящее лечение, в том числе за зубы, образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Возврат НДФЛ за дорогостоящее лечение и лекарства в 2017 году Все заболевания сопровождаются финансовыми расходами, будь то на лекарства или на медицинскую помощь. Устранить боль позволяет только лечащий врач, а ...

Возврат подоходного налога за лечение зубов в 2017 году: как оформить, документы, размер

Как оформить возврат подоходного налога за лечение зубов в 2017 году Каждому работающему гражданину, получающему заработную плату, с которой ежемесячно удерживается 13% НДФЛ, можно претендовать на возврат подоходного налога за ...

Налоговый вычет при продаже квартиры: изменения в 2017 – 2018 году

Уплата налогов и получение налогового вычета при продаже квартиры Каждая сделка с недвижимостью предполагает не только большую ответственность, но и значительные финансовые расходы. При продаже квартиры бывший собственник должен заплатить ...

Налог на продажу квартиры с 2017-2018 года: изменения, расчет

Кто будет платить налог на продажу квартиры в 2017-2018 году Ни для кого сейчас не является секретом тот факт, что владельцы жилой площади при ее продаже должны платить налог в ...

Налог при продаже автомобиля в 2017 году

В соответствии с Налоговым кодексом РФ (в редакции, действующей в 2017 году) доход при продаже автомобиля, мотоцикла, скутера и иного транспортного средства облагается налогом. Статьей 224 Налогового кодекса РФ установлено, ...

Налог с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности в 2017 году

Продаем автомобиль менее 3 лет в собственности: размер налога в 2017 году Каждый владелец дорогого автомобиля должен знать, что при его продаже ему придется уплатить немалый налог. Согласно действующему законодательству, ...

Какие автомобили не облагаются транспортным налогом в 2018 году? Сколько лошадей?

Какие транспортные средства не облагаются транспортным налогом? Транспортный налог — это государственный сбор, который обязаны уплачивать как предприятия, так и физические лица в РФ. На сумму налога влияет много факторов. ...

Налог с продажи автомобиля в 2017-2018 году: размер, сроки оплаты

Налог с продажи автомобиля в 2017-2018 году: как и сколько платить Реализация транспортного средства – прибыльная процедура, в результате которой собственник получает облагаемый налогом доход. Принимая решение продать авто, каждый ...

Налог при продаже автомобиля в 2018 году для физических лиц

Налог с продажи автомобиля более и менее 3-х лет в собственности Любое физическое или юридическое лицо, получившее доход от проданного имущества. обязано уплатить подоходный налог. Автомобиль относится к зарегистрированному имуществу, ...

Налог на недвижимость с пенсионеров с 2018 года — последние новости

Имеют ли пенсионеры льготы на налог на недвижимость в 2018 году Налог на недвижимость с пенсионеров с 2018 года, согласно последним новостям не начисляется в определенных случаях. Пенсионеры относятся к ...

Какие льготы на налог на недвижимость для пенсионеров в 2018 году

Справочно-консультационный центр по компенсациям и пособиям. Бесплатная консультация онлайн Льготы на налог на недвижимость для пенсионеров в 2018 году До 2014 года пенсионеры имели право на освобождение от имущественного налога ...

Налог на имущество организаций 2018

Советуем прочитать наш материал Налог на имущество организаций, а эту статью разбиваем на тему: Максимальная ставка, установленная НК РФ по всему имуществу, которое не указано далее по недвижимости, налоговая база ...

Яндекс.Метрика